​​​​Все про индивидуальный инвестиционный счет

Что такое ИИС?

Индивидуальный инвестиционный счет - это брокерский счет, по которому предусмотрены льготы от государства.

Льгота по ИИС бывает двух типов: льгота типа А и льгота типа Б.

Далее мы рассмотрим основные различия по данным типам льготы.

Основные факты по ИИС

1. На ИИС можно продавать и покупать активы
2. На ИИС можно покупать акции иностранных компаний, допущенные к торгам в РФ
3. ИИС может быть только 1 на одного человека.
4. Сумма максимального пополнения ИИС в год – 1 млн.руб.
5. При закрытии ИИС до истечения срока в 3 года со дня его открытия, сумма полученных льгот должна быть уплачена обратно в бюджет
6. На ИИС можно заниматься торговлей активами
7. Срок действия ИИС не ограничен (но есть минимальный срок владения ИИС для получения налоговой льготы)
8. С ИИС нельзя частично вывести денежные средства. Вывод денежных средств с ИИС равен его закрытию
9. Закрыть ИИС можно в любой момент (но важно помнить о минимальном сроке для получения льготы)
10. На ИИС можно вносить деньги только в рублях
11. На ИИС нельзя перевести активы с брокерского счета
12. С ИИС можно перевести активы на брокерский счет
13. ИИС не сочетается с ЛДВ (Льгота долговременного владения)
14. ИИС необязательно пополнять каждый год
15. 3 года, для того чтобы вы могли получать льготу, считаются с момента открытия ИИС, а не с пополнения.
16. 3 года — это минимальный срок существования ИИС для получения льготы
17. ИИС можно перевести от одного брокера к другому
18. Купоны и дивиденды могут зачисляться как на ИИС, так и на брокерский счет (уточняйте у вашего брокера)

Далее подробно опишем каждый из пунктов для полного понимания механизма работы ИИС.

Вычет типа А

Вычет типа А позволяет инвестору получить налоговую льготу в размере уплаченного им НДФЛ с официального места трудоустройства.

Вычет можно получить с ежегодного пополнения ИИС на сумму 400 000 рублей в размере 13% от суммы внесенных средств.
400 000/100 *13= 52 000 рублей
Итого по данному вычету максимально вы можете получить 52 000 рублей

Важно! В тот год, когда вы получаете данный вычет, ваш работодатель должен будет перечислить с вашей зарплаты НДФЛ не менее той суммы, на которую вы получаете вычет.

Рассмотрим на примере

Вы получаете зарплату на руки 50 000 в месяц.
Это деньги уже после уплаты всех налогов вашим работодателем.
При зарплате «на руки» 50 000 рублей, размер отчислений НДФЛ вашим работодателем будет 7471 рубль в месяц.
За год с вашей зарплаты будет уплачено:
7471х12=89652 рубля
Из этой суммы вы сможете вернуть 52 000 за счет налогового вычета по ИИС типа А.

Как узнать о том, сколько НДФЛ уплатил ваш работодатель?
Для этого вы должны запросить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.

Важно! Пополнять ИИС необязательно именно на 400 000 за год. Это максимальная сумма пополнения, с которой вы получите налоговый вычет.

Если вы пополните ИИС на 150 000 рублей, то вычет будет 19500.
Если вы пополните ИИС на 50 000, то сможете получить вычет 6500.

Льготу вы получаете с суммы, на которую пополнили ИИС за год (но не более чем с 400 000 рублей за год).
Год 1 вы пополнили ИИС на 70 000 и получили вычет = 9100
Год 2 вы пополнили ИИС на 20 000 и получили вычет = 2600
Год 3 вы не пополняли ИИС и вычета не получаете
Год 4 вы пополнили ИИС на 600 000 и получаете вычет 52 000 рублей (максимальная сумма для получения вычета 400 000).

Сумма вычета не зависит от того, выросли ваши активы на счете или упали. Вычет считается с суммы внесенных денежных средств на счет.

Важно!Эти деньги вы получаете гарантированно, вне зависимости от того, падает рынок или растет!

Подать заявление на льготу вы можете сразу по истечению года, в который вы пополнили ИИС. Необязательно ждать, пока вашему ИИС «исполнится 3 года».

Важно! Если вы закроете ИИС до того, как ему исполнится 3 года, и вы уже получали льготу по налогу, то эту льготу вам придется вернуть.

Частичного вывода денег с ИИС нет, вывод денег равен закрытию ИИС. Это нужно понимать.

ИИС не совмещается с льготой долговременного владения акциями. То есть при продаже акций на ИИС вы не сможете получить данную льготу. Однако есть хитрость - при закрытии ИИС вы можете перевести ваши бумаги на брокерский счет и продать их с брокерского счета. Тогда вы сможете получить и льготу долговременного владения. Обратите внимание, что условия перевода активов с ИИС на брокерский счет разные, и брокер может потребовать с вас комиссию за перевод бумаг.
Уточните это у вашего брокера.

Для кого подходит ИИС типа А?

Для тех, кто работает официально, то есть уплачивает с заработной платы НДФЛ.

Для кого не подходит?

Пенсионеры, ИП, работники с серой зарплатой, граждане, получающие пособие (декрет и т.д.)

Вычет типа Б

Данный тип вычета позволяет не платить льготу на доход от продажи активов.

Вычет типа Б подходит для торговли активами на бирже.

На обычном брокерском счете вы платите 13% с прибыли по продаже бумаг. Вычет типа Б позволяет вам не платить данный налог.

Рассмотрим на примере
Вы купили бумагу А за 100 рублей, а продали ее за 120
120-100=20 рублей (это ваша прибыль)
На брокерском счете с вас будет удержан налог 13% с 20 рублей (вашей прибыли) = 2,6 рублей
При льготе типа Б вы освобождаетесь от данного налога!

При этом налоги по купонам и дивидендам все равно удерживаются.

Какой тип вычета выгоднее

Какой тип вычета более выгодный?

Чем дольше срок владения ИИС и чем больше активов вы на нем копите, тем более выгоден становится тип Б, с условием последующей продажи активов.

Рассмотрим ситуацию, когда вы вносите 15 лет на ИИС по 400 000 в год.
В случае льготы типа А за 15 лет вы получите вычет в размере 780 000 рублей

Вычет типа Б
Допустим вы вносите по 400 000 раз в год.
Ваша доходность составляет 10% в год

Вы инвестируете 15 лет
Через 15 лет сумма ваших активов будет равна 12 709 000 руб.

Если вы продадите данные активы и воспользуетесь льготой типа Б, то ваша выгода будет равна 872 170 рублям

Очевидно, что в данном случае тип Б более интересен, чем тип А.

ОБЩИЕ МОМЕНТЫ

ИИС можно перевести от одного брокера к другому. Важно помнить, что за перевод активов брокер возьмет с вас комиссию и обычно это комиссия за каждый тикер, который вы переводите.

Открывать ИИС лучше всего у брокера при государственном банке - это более надежно. Помните о том, что важно учитывать размер комиссии, которую брокер берет за операции по счету.

Частый вопрос «а можно ли пополнить ИИС на 400 000 и не покупать никакие бумаги, но при этом получить льготу по вычету А?»

Ответ: п. 2 ст. 54.1 НК РФ «Основной целью совершения сделки (операции) не являются неуплата (неполная уплата) и (или) зачет (возврат) суммы налога»

Таким образом, налоговая может счесть, что ваши действия по внесению средств на ИИС были исключительно с целью уменьшения налога, а не инвестирования, и в вычете вам будет отказано.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.